Noon 平台 VAT 缴纳全攻略:中东电商税务合规指南
Noon 平台 VAT 缴纳全攻略:中东电商税务合规指南
随着中东电商市场的爆发式增长,Noon 平台已成为中国卖家布局沙特、阿联酋等核心市场的首选。然而,VAT(增值税)合规是进入中东市场的必修课。本文将结合 2025 年最新政策,详细解析 Noon 平台 VAT 缴纳的全流程,助您规避税务风险,实现合规经营。
一、中东 VAT 政策核心要点
(一)强制注册条件
沙特(KSA):
年销售额超过 37.5 万沙特里亚尔(约 70 万元人民币)需强制注册
非沙特居民卖家(含中国卖家)首笔交易后 30 天内必须完成注册,否则面临最高 1 万沙特里亚尔罚款
阿联酋(UAE):
年销售额超过 37.5 万迪拉姆(约 72 万元人民币)需强制注册
自发货卖家若年销售额未达标可自愿注册,但 FBN 海外仓卖家需强制注册
(二)税率与申报周期
国家
税率
申报周期
截止日期
沙特
15%
季度 / 月度
季度结束次月 28 日(年销售额≤400 万 SAR)
阿联酋
5%
季度
季度结束次月 28 日
(三)平台规则
定价要求:
VAT 注册卖家:商品标价必须包含 VAT(如沙特 15%、阿联酋 5%)
非 VAT 注册卖家:可自由定价,但需提交《税务声明表》
发票生成:
Noon 为注册卖家自动生成合规税务发票,路径:Seller Lab → 对账单和发票 → 发票下载
平台费用(佣金、服务费)的 VAT 需卖家自行计算并加入定价
二、VAT 注册全流程
(一)资料准备
企业营业执照(含进出口权限)
法人电子护照(有效期≥6 个月)
银行账户信息(需与营业执照主体一致)
沙特需额外提供:商业计划书、公司章程
(二)注册步骤
沙特(ZATCA 官网):
在线填写申请表,上传资料
审核周期:1-2 周(复杂情况延长至 2 个月)
成功后获取税务登记号(TRN)
阿联酋(FTA 官网):
注册需通过本地税务代理提交
审核周期:15-20 天
(三)平台绑定
登录 Noon Seller Lab,进入「法人实体设置」
在「税务信息」模块填写 TRN 并上传证书
选择销售国家对应的 VAT 税率
三、VAT 申报与缴纳实操
(一)数据核对
每月下载平台交易报告(路径:Seller Lab → 对账单和发票)
核对销售额、平台费用、FBN 仓储费等数据
计算应缴 VAT = 销项税 - 进项税(进口 VAT 可抵扣)
(二)申报提交
沙特:
通过 ZATCA 官网提交季度 / 月度申报表
缴纳方式:Sadad 系统在线支付
阿联酋:
通过 FTA 官网提交季度申报表
缴纳方式:银行转账或信用卡支付
(三)合规建议
利用罚金豁免期:
沙特将 VAT 违规罚金豁免延长至 2025 年 12 月 31 日,覆盖逾期注册、申报、缴税等罚款
建议卖家在此期间完成历史数据自查与补缴
选择税务代理:
推荐使用 Noon 认证服务商(如 AVASK、沙之星),可降低申报错误率
定期更新信息:
若公司名称、地址变更,需在 1 个月内同步至 ZATCA/FTA 及 Noon 平台
四、2025 年政策新规应对
(一)沙特 VAT 修订要点
VAT 集团注册收紧:
关联公司需满足 50% 以上共同所有权,且不得涉及特殊经济区业务
现有 VAT 集团需在 180 天内重新审核资质
名义供应扩展:
注销 VAT 后仍使用库存商品视为应税交易,需补缴税款
电子平台责任明确:
Noon 等平台可能需为部分交易代扣代缴 VAT(2026 年生效)
(二)阿联酋政策调整
退税门槛提高:
单笔退税申请需≥5,000 迪拉姆,且需在 6 个月内提交
进口服务抵扣限制:
数字服务进项税抵扣需提供本地化消费证明
五、常见问题解答
(一)Q:非 VAT 注册卖家是否需要缴税?
A:无需向政府缴纳 VAT,但需每季度向 Noon 提交《销售报告》。若年销售额接近 37.5 万阈值,需提前注册并更新后台信息。
(二)Q:平台费用如何处理 VAT?
A:Noon 收取的佣金、服务费不含 VAT,卖家需自行计算税费并加入定价。例如:佣金 100 迪拉姆,阿联酋需额外加 5% 即 105 迪拉姆。
(三)Q:逾期缴纳有何后果?
A:
沙特:每月按未缴税额的 5% 罚款,最高达 300%
阿联酋:逾期第 1 天罚 2%,第 8 天起每日加罚 1%
六、风险规避策略
建立税务日历:
标注申报截止日、平台费用结算日等关键时间点
双轨核对机制:
同时使用平台报告与 ERP 系统数据交叉验证
保留凭证:
保存进口报关单、供应商发票等至少 5 年
通过以上步骤,卖家可系统化完成 Noon 平台 VAT 合规。在中东电商竞争白热化的当下,税务合规不仅是法律要求,更是建立品牌信任、实现长期增长的基石。建议卖家定期参加 Noon 官方培训(如平台直播课程),及时掌握政策动态,在这片蓝海市场中抢占先机。