Noon VAT 税务申报强制要求:中东电商合规核心指南
Noon VAT 税务申报强制要求:中东电商合规核心指南
在 Noon 平台运营的跨境卖家,VAT(增值税)合规是进入中东市场的 “硬通货”。根据沙特税务局(GAC)和阿联酋联邦税务局(FTA)的最新规定,2025 年 VAT 申报要求进一步细化,未合规卖家面临最高 50,000 沙特里亚尔(约 8.8 万人民币)的罚款或账号冻结。本文结合 Noon 平台规则和中东税法,梳理六大强制要求及实操解决方案。
一、强制注册门槛与多站点义务
(1)注册触发条件
沙特:年销售额超 375,000 沙特里亚尔(约 65 万人民币)或单笔交易超 10,000 沙特里亚尔需强制注册。
阿联酋:年销售额超 375,000 迪拉姆(约 70 万人民币)或使用本地海外仓需注册。
多站点义务:同时运营沙特和阿联酋站点,需分别注册两国 VAT。例如,某 3C 卖家在沙特月销 5 万沙特里亚尔、阿联酋月销 4 万迪拉姆,需分别完成两地注册。
(2)注册时效要求
达到门槛后需在 20 个工作日内提交申请,逾期未注册每日罚款 100 沙特里亚尔,最高 50,000 沙特里亚尔。
案例:某家居卖家因延迟注册 3 个月,被沙特税务局追缴税款 + 罚款合计 12 万沙特里亚尔。
二、申报周期与截止日期
(1)基础申报频率
沙特:年销售额≤1,000 万沙特里亚尔可按季度申报,超此额度需月度申报。季度申报截止日期为所属期结束后 28 天(如 Q1 申报截止 4 月 28 日)。
阿联酋:年销售额≤1,000 万迪拉姆按季度申报,超此额度月度申报。季度申报截止日期为所属期结束后 28 天(如 Q1 截止 4 月 28 日)。
(2)特殊场景处理
斋月调整:2025 年斋月期间(4 月 13 日 - 5 月 12 日),沙特申报截止日期自动顺延至开斋节后第 7 天。
补税申报:过往未申报需提交 “历史申报表”,沙特允许分期补缴(最长 12 个月),但需支付每日 0.05% 的滞纳金。
三、税率计算与特殊品类规则
(1)标准税率与豁免范围
沙特:标准税率 15%,适用电子产品、服装等;食品、药品等必需品税率 5%。
阿联酋:标准税率 5%,所有品类统一税率(除免税商品)。
豁免商品:宗教书籍、医疗设备等可申请零税率,但需提前向税局提交豁免证明。
(2)跨境销售计税规则
B2C 交易:按收货国税率计算(如沙特买家购买阿联酋仓商品,按沙特 15% 税率计税)。
B2B 交易:需提供买家 VAT 税号,可申请反向征税(Reverse Charge),即由买家自行申报增值税。
四、强制合规文件与数据要求
(1)申报核心材料
销售数据:需提供 Noon 后台 “Transaction Report”(包含订单日期、金额、买家国家等字段)。
进口文件:需提交商业发票、装箱单、原产地证明(CO),以及沙特 SABER 或阿联酋 ESMA 认证文件。
进项抵扣:采购发票需包含供应商 VAT 号、商品名称、金额等信息,且与销售记录匹配。
(2)数据准确性要求
币种转换:所有数据需按申报当日汇率转换为当地货币(沙特里亚尔 / 阿联酋迪拉姆)。
误差控制:申报金额与平台数据差异需≤2%,超此范围需提交差异说明报告。
五、处罚措施与风险规避
(1)违规后果
沙特:未申报罚款为应纳税额的 20%-30%,延迟缴税每日罚款 0.05%。
阿联酋:未申报罚款为应纳税额的 30%,延迟缴税每日罚款 0.05%。
平台联动:税局可要求 Noon 冻结违规卖家账户资金,直至完成整改。
(2)合规解决方案
自动化工具:使用 “TaxJar” 或 “VATBOX” 等系统,自动抓取 Noon 销售数据并生成申报表,误差率 < 0.5%。
本地代理:聘请沙特 / 阿联酋本地税务代理(如 PwC 中东分所),年费约 1.5 万 - 3 万人民币,可处理审计抗辩。
六、实操流程与注意事项
(1)申报步骤
数据提取:每月 5 日前从 Noon 后台导出销售数据(路径:Reports > VAT Reports)。
进项核对:匹配采购发票与平台销售记录,确认可抵扣税额。
系统填报:登录沙特 “TAJER” 或阿联酋 “FTA e-Services” 系统,上传数据并提交申报。
税款缴纳:通过本地银行账户完成支付,保留付款凭证至少 5 年。
(2)避坑指南
宗教合规:食品类需确保 Halal 认证有效(GAC 或 GHC 颁发),标签标注 “حلال” 字样。
退货处理:退货订单需在申报中扣除对应销售额,未扣除将被认定为虚增收入。
汇率锁定:使用 “Wise” 等跨境支付工具锁定申报日汇率,避免汇率波动导致的申报差异。
七、Noon 平台特殊要求
(1)VAT 信息提交
需在卖家后台 “Settings> Tax Information” 中填写沙特 / 阿联酋 VAT 号,未填写将限制商品上架。
案例:某服饰卖家因未提交 VAT 号,导致斋月期间 2000 件商品被下架,损失销售额约 15 万沙特里亚尔。
(2)发票开具
B2C 订单:需在发货后 7 天内开具电子发票(PDF 格式),包含买家姓名、地址、VAT 号(如有)。
B2B 订单:发票需包含买家 VAT 号,否则无法申请反向征税。
结语
中东 VAT 合规的本质是 “数据 + 流程” 的双重管控。对于 Noon 卖家,建议将 VAT 管理纳入日常运营体系,通过自动化工具和本地代理降低合规成本。记住:每延迟一天申报,不仅损失真金白银,更可能丧失斋月等旺季的销售机会。在中东市场,合规不是选择题,而是生存题。